文．陳軍霖(綠點財務建築學苑)

理財是人生規劃中不可或缺的一環，不論是短、中、長期規劃，從新手機、第一桶金甚至是購買不動產，都需要配合相應的財務能力。適當的恐懼讓決策更謹慎，但是多餘的恐懼卻會讓人手足無措，只要具備足夠資訊，就能避開不必要的恐懼，專注在需要謹慎抉擇的事情上。

每個人或家庭就像一家公司，有營收(薪水)、費用(日常支出)、資產(股票、基金甚至房地產)與負債(信用卡費或房貸)。透過財務報表分析，能幫助我們了解自身財務狀態好不好。財務狀況不如預期，很可能出在你從不做分析，而不是收入成長有限或累積太慢。因為不了解自己的現金流向，一味朝著不知道是否合理的目標邁進，自然提高中途放棄的可能性。

因此建立財務報表就更加重要，它能幫助我們避開這些陷阱，包含二張分析表：資產負債表與現金流量表。

資產負債表：你的身價有多高？

或許你會說，平日工作、生活已經相當忙碌，如何做到用財務報表管理財務？若無法定期管理，至少每年要有一次檢視自己的資產負債表。

因為透過檢視各項目的比例，能幫助我們抓出財務漏洞，計畫可行的理財路徑。

所謂資產與負債，分別代表著資金的用途與來源。不論是房地產或股票，都是我們消費購入的資產。相反的，資金來源可能來自他人，例如貸款、信用卡。資產減掉負債也就是所謂的個人淨值，代表一個人真正的身價。

從流動資產的多寡也能看出一個人的「緊急預備金月數」(流動資產總額除以月支出)。這個數字代表如果我們不幸失去收入，當下可以變現的資產能支撐多久？雖然每個人的狀況不同，但建議工作者應該準備三到六個月的緊急預備金。

現金流量表：每月、每年的預約支出，有錢付嗎？

如果資產負債表是GPS，那現金流量表就是油表。

就算你車況保養有方，照進度全速前進，如果燃料用盡，加油站卻還是遙不可及，可說是最差的財務困境。因為不論臨時向親友調資金，或動用信用卡預借現金功能，甚至遲繳卡費，都可能傷害信用，影響未來的貸款條件。

如果你是收入不穩定的人，或經常左支右絀，為現金所苦的人，若沒有管控好現金水位，發生延遲付款的狀況，就會帶來極大困擾。這時現金流量表就能幫你把守現金水位。

此外，使用現金流量表時，應該預先記錄未來現金流出的項目，如信用卡卡費繳款日、定期定額扣款日，收到帳單後都應預先記錄在現金流量表上，而非期限將至，才發現錢不夠，開始籌錢。

現金雖在資產負債表比例不高，但帶來的殺傷力，就像油箱乾涸一樣可怕。

把自己當作公司來經營，建立個人財務報表最大的好處是，幫助我們梳理理財問題，找出可能的方法，達到人生路上必須克服的目標。最重要的，將對財務問題的恐懼化為動力，並且幫助我們做出正確的決定。

投資前，應該這樣準備

建立財務紀律：先看現金流量表，抓出財務漏洞，確保每月現金正流入。

了解投資籌碼：藉由資產負債表，確認有多少籌碼？

制定投資目標：計算籌碼與理想的距離，規劃合理的報酬率與投資工具。

確認現金流影響：投資也是一筆支出，不論是單筆投資或是定期定額，先列入現金流量表，檢視對於現金流的影響。