如何由財務報表找資金? 相信這是很多中小企業都想做的事，但通常也都會產生疑惑認為不都是一堆數字嗎?怎麼可能?在此筆者利用80/20法則尋找通常中小企業在日長營業活動中最大宗流出、流入資金與積壓資金的存貨及應收帳款者兩個地方，建議經由財務報表數字的呈現，再透過管理方法的改變，讓可用資金更活絡。

 1.財報顯示存貨週轉率過低

解決途徑方向

(1)設定安全存量

(2)減少供應商家數(但需注意過少或過多都不好)

(3)採購付款票期退讓10-20天，以增加資金

(4)採購付款方式採次月結方式，以增加資金

2.財報顯示應收帳款週轉率偏低

解決途徑方向

(1)做好徵信調查，慎選優良客戶，防止呆、倒帳

(2)應收帳款月結方式，改為出貨起算2個月票，以提早收到資金

(3)應收帳款3個月改2.5個月

作者:紫顧問2010.04.27